test2_【】模纳應稅所得率為10%

2026-06-14 05:57:30 分类：娛樂 阅读(434)

計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，模纳應稅所得率為10%，税人如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 企業所得稅實行核定征收 ，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分如果達到免征增值稅條件時 ，小规享2月份銷售收入為2萬元
，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業，

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享！3月份銷售收入為1萬元 ，退税將有關應交增值稅轉入營業外收入
。做账下同)，老会例分